월세 연말정산 방법 중에서 월세는 가능하면 세액공제를 받는 것이 좋습니다. 하지만 세액 공제의 조건이 까다로워 세액공제 조건이 되지 않으면 월세 소득공제를 신청 할수 있습니다.
월세 연말정산 방법 중에서 세액공제를 할수 있는지 소득공제를 할수 있는지 확인을 하고 신청을 해야 합니다.
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월세 연말정산 방법 : 세액공제, 소득공제
- 세액공제 : 납세자에게 이미 부과된 세액 중에서 일정부분을 공제 해주는 제도
- 소득공제 : 세금을 매기기전에 소비할 경비 등을 소득에서 제외해서 과세표준을 낮추는 제도
월세 공제는 세액공제 방식과 소득공제 방식이 있습니다. 월세 연말정산 세금공제는 세액공제로 먼저 신청하고, 세액공제 신청 조건에 맞지 않아서 신청할수 없다면 소득공제로 신청 합니다.
월세 연말정산 방법 ; 세액공제 편
연말 정산 공제 대상 조건
- 직장인 : 7,000만원 이하
- 자영업자 : 연소득 6,000만원 이하
- 무주택 세대주
- 기준시가 3억원 이하 혹은 전용면적 85m2 이하
자가 주택이 있고, 다른 곳에서 월세를 내고 있는 경우 혹은 월세를 공동주택에서 내고 있지만 세대주가 아닌 경우에는 신청 불가능 합니다.
2022년 까지는 월세 1년치 최대 12% 를 750만원 한도를 조건으로 세액 공제를 하였습니다. 하지만 올해부터는 최대 15%로 공제율이 상향 조절 되었고, 한도액은 그대로 750만원으로 유지 됩니다.
소득에 따른 공제율
| 근로소득 | 적용 공제율 (현재) | 적용 공제율 (2023) |
| 5,500만원 이하 | 12%, 최고 90만원 | 15%, 최고 112만원 5천원 적용 |
| 5,500만원 초과 7,000만원 이하 | 10%, 최고 75만원 | 12%, 최고 90만원적용 |
월세 실제 세액공제 환급 금액
- 조건 : 총급여가 5,500만원 이하일때
| 연간 월세 총액 | 개정 전 (12%) | 개정 후 (15%) |
| 360만원 | 432,000원 | 540,000원 |
| 540만원 | 648,000원 | 810,000원 |
| 660만원 | 792,000원 | 990,000원 |
| 750만원 | 900,000원 | 1,125,000원 |
- 조건 : 총급여가 5500만원 – 7,000만원 일때
| 연간 월세 총액 | 개정 전 (12%) | 개정 후 (15%) |
| 360만원 | 360,000원 | 432,000원 |
| 540만원 | 540,000원 | 648,000원 |
| 660만원 | 660,000원 | 792,000원 |
| 750만원 | 750,000원 | 900,000원 |
고시원 월세 세액공제 조건
- 전입신고 완료 되어야 함
- 기준시가 3억 이하
- 국민주택규모, 전용면적 85m2 이하
- 임대차 계약자와 월세납입 대상자 동일 해야 함
주거용 오피스텔 그리고 고시원까지 법개정을 통해서 준 주택에 해당하게 되어서 세액 공제 대상이 되었습니다. 임대차계약서를 반드시 작성하고, 전입신고를 반드시 하여 거주하고 있는 주소지와 주민등록등본상의 거주지가 같을때 신청이 가능 합니다.
임대차 계약자, 월세납입 대상자도 동일 해야 공제 신청을 할수 있습니다.
월세 세액공제 신청 방법 과 서류
- 세액공제 신청자 주민등록등본
- 임대차계약증 사본
- 월세납입 증명할수 있는 서류 (현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등)
월세 연말정산 세액공제는 최대 5년까지 소급적용하여 신청이 가능 합니다. 에전에 새액공제 신청을 못했다면 종합소득세 신고기간에 경정청구를 할수 있습니다.
월세 연말정산 방법 ; 소득공제 편
세액공제를 받지 못하는 조건으로 월세 연말정산 세액공제 신청을 할수 없다면 소득공제 신청이 가능 합니다.
소득세 계산 방법
- 총소득 – 소득공제 = 과세표준
- 과세표준*세율 = 산출세액
- 산출세액 – 세액공제 = 결젱세액
결정세액으로 나온 금액이 내가 미리 했던 세금금액인 원천징수금액 보다 적으면 그만큼 환급을 받게 되는 것 입니다. 혹시 내가 미리 납부 했던 세금보다 결정세액이 더 많게 되면 추가로 세금을 더 납부해야 하는 것 입니다.
소득공제는 과세 표준율을 줄여주게 됩니다. 과세 표준에 따라서 내가 납부해야 하는 세율 구간이 바뀌게 되고 산출세액의 금액도 매우 크게 차이가 날 수 있끼 때문에 소득공제 적용을 한뒤에 과세표준율이 줄어들면 내야하는 세금도 줄어들기 때문에 세금을 내는 입장에서는 매우 유리하게 적용 됩니다.
월세액 소득공제 조건과 공제한도
- 총급여 7,000만원 이상 또는 유주택자
- 혹은 시가 3억원 이상의 주택의 월세 거주
- 공제한도 : 300만원 똑은 총급여의 20%중 작은 금액
- 공제율 : 총급여액의 25%를 초과하는 금액에서 현금영수증 30% 공제
월세액 세액공제를 받는것이 가장 좋지만, 월세 연말정산 방법 중에서 세액공제를 받지 못하거나 소득이 많은 근로자는 소득공제로라도 월세 소득공제를 받는것이 좋습니다.
월세 소득공제 제출 서류
월세 지출은 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않기 때문에 추가 서류를 제출 해야 합니다.
월세 소득공제 제출과 조건에 대해 자세히 알고 싶은 분은 아래의 글을 참고 하시기 바라겠습니다.
월세 열말정산 받는 방법 에 대해서 알아 보았습니다. 제대로 서류만 잘 갖추고 조건만 갖추어 진다면 적지 않은 금액을 돌려 받을수 있습니다. 월세 연말정산 방법 확인 하셔서 환급 받으시길 바라겠습니다.